湖南省佛慈基金会差旅费用报销管理办法

第一章 总则

第一条 制定目的  

为规范湖南省佛慈基金会差旅费用管理，保障资金使用合规透明，根据《中华人民共和国慈善法》《民间非营利组织会计制度》及《湖南省佛慈基金会章程》，结合湖南省佛慈基金会工作实际，制定本办法。  

第二条 适用范围  

适用于本基金会工作人员、志愿者因开展慈善活动（如项目调研、救灾行动、培训交流等）产生的差旅费用报销。  

第三条 基本原则  

1. 必要性：差旅活动须与本基金会慈善业务有直接相关，不得安排无关行程。  

2. 经济性：优先选择公共交通，严格控制住宿、餐饮标准。  

3. 真实性：票据齐全、行程合理，禁止虚报冒领。  

第二章 费用标准与分类

第四条 差旅费用分类

第五条 特殊情形  

1. 偏远地区：交通不便地区可适当提高标准，需附说明文件。  

2. 紧急救灾：因抢险救灾产生的临时租车、高价住宿费用，经理事长特批后实报实销。  

第三章 报销流程

第六条 预申请制度  

1. 出差前填写《差旅审批单》，注明事由、地点、预算，经部门负责人审批。  

第七条 报销材料  

1. 必交材料：差旅审批单（电子/纸质）、交通票据（机票、车票、行程单）、住宿发票（含明细清单）  

2. 补充材料（如适用）：行动计划、会议通知、邀请函（证明差旅必要性）、紧急情况说明（如救灾行动）

第八条 审批流程  

经办人提交→部门审核→财务复核→领导审批→出纳付款  

第四章 票据管理

第九条 有效票据类型  

1. 交通费：飞机：行程单+登机牌、高铁：蓝色磁质车票

住宿费：增值税普通发票（需注明入住人姓名、日期、单价）。  

第十条 特殊情况处理  

1. 票据丢失：购票支付凭证+2名证明人签字的《情况说明》。  

2. 无票支出：单笔≤200元可凭《费用说明表》报销。  

第五章 监督与问责

第十一条 内部监督  

1. 财务部定期抽查20%差旅报销单据，重点核查：行程与慈善业务关联性、票据时间与出差日期一致性  

2. 年度可委托第三方审计机构专项审计差旅费用。  

第十二条 违规处理  

第六章 附则

第十三条 志愿者差旅费用参照本办法执行，需额外提交《志愿服务协议》。

第十四条  本办法自发布之日起执行